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Unterrichtsreihe "Investierung und Finanzierung"

Ausgangssituation
Der Büromöbelhersteller Erdmann produziert hochwertige Büromöbel. Das Produktionsprogramm besteht aus 3 Produktgruppen:
  • Produktgruppe A: Schreibtische
  • Produktgruppe B: Aktenschränke
  • Produktgruppe C: Regalsysteme.
Anfang Mai dieses Jahres signalisiert die Absatzabteilung eine veränderte zukünftige Auftragslage, die Neuinvestitionen im Bereich des Maschinenparks notwendig machen könnte.

Sie sind Mitarbeiter in der Abteilung "Investition und Finanzierung" der Firma Erdmann. Der Abteilungsleiter beauftragt Sie, ...

Mit dieser Fallsituation steigen die Schülerinnen und Schüler in die Unterrichtsreihe "Investition und Finanzierung" ein, lernen das Unternehmen Erdmann kennen und erarbeiten dann in verschiedenen Teilschritten Lösungskonzepte aus den Themenbereichen "Investition" und "Finanzierung". Die Unterrichtsreihe verlässt aber auch an verschiedenen Stellen den "Fall Erdmann" für eine ergänzende oder vertiefende Behandlung weiterer Themenaspekte.

Organisatorische Rahmenbedingungen:
  • Klassen:
    - Höhere Handelsschule
    - Berufskolleg-Bildungsgang „Allgemeine Hochschulreife“
    - Berufsschulbildungsgänge (z.B. Industriekaufleute)
    - Fachoberschule für Wirtschaft
    - Fachschule für Wirtschaft
  • Zeitbedarf: 40-50 Schulstunden

Die Unterrichtsreihe ist ...
  • fallorientiert,
  • problemorientiert,
  • entscheidungsorientiert

Zur Methodik:
  • Der Fall "Büromöbelhersteller Erdmann" durchzieht die gesamte Unterrichtsreihe;
  • somit sind die Schülerinnen und Schüler mit der Ausgangssituation und den bereits getroffenen Entscheidungen vertraut.
  • Die Unterrichsreihe erlaubt einen Wechsel der Lehr- und Sozialformen: Frontalunterricht, Einzel-, Partner- und Gruppenarbeit.
  • Sie fördert die Schüleraktivität durch selbstständige Auseinandersetzung mit vorliegenden Fallsituationen, durch Bewertung unterschiedlicher Lösungsvorschläge im Rahmen der Partner- und Gruppenarbeit, durch die Präsentation und Verteidigung von Ergebnissen im Plenum.
  • Bei vielen Aufgaben haben die Schülerinnen und Schüler die Möglichkeit, ein Tabellenkalkulationsprogramm einzusetzen.

Unterrichtseinheiten
   
Grundlagen  
   
Investierung und Finanzierung aus der Bilanzperspektive (Folie) Investition-Finanzierung-Bilanz.doc
 
 
   
Investierung  
   
Investitionsplanung  
Investitionsplanung (Fallstudie) IF Investitionsplanung.doc
Investitionsplanung (Lösungen zur Fallstudie) IF Investitionsplanung Lösung.doc
Moderner Investitionsbegriff, Investitionsplanung (Folie) Investitionsplanung-Info.doc
   
   
Investitionsarten  
Investitionsarten (Arbeitsblatt) IF Investitionsarten.doc
Investitionsarten (Lösung) IF Investitionsarten Lösung.doc
Investitionsarten (Übungsaufgabe) IF Investitionsarten Aufgabe.doc
Investitionsarten (Lösung der Übungsaufgabe) IF Investitionsarten Aufgabe Lösung.doc
   
   
Statische Investitionsrechnung  
Formelsammlung zur statischen Investitionsrechnung (Folie/Infoblatt) Stat-InvR-Formelsammlung.doc
Kostenvergleichsrechnung (Arbeitsblatt einschl. Lösung) IF Kostenvergleichsrechnung.xls
Kostenvergleichsrechnung - Bewertung (Folie) Kostenvergleichsrechnung-Bewertung.doc
Gewinnvergleichsrechnung (Arbeitsblatt einschl. Lösung) IF Gewinnvergleichsrechnung.xls
Gewinnvergleichsrechnung - Bewertung (Folie) Gewinnvergleichsrechnung-Bewertung.doc
Rentabilitätsvergleichsrechnung (Arbeitsblatt einschl. Lösung) IF Rentabilitätsvergleichsrechnung.xls
Rentabilitätsvergleichsrechnung - Bewertung (Folie) Rentabilitätsvergleichsrechnung-Bewertung.doc
Amortisationsvergleichsrechnung (Arbeitsblatt einschl. Lösung) IF Amortisationsvergleichsrechnung.xls
Amortisationsvergleichsrechnung - Bewertung (Folie) Amortisationsvergleichsrechnung-Bewertung.doc
Statische Investitionsrechnungen (Übungsaufgabe 1) IF Statische Investitionsrechnung Übung 1.xls
Statische Investitionsrechnungen (Übungsaufgabe 2) IF Statische Investitionsrechnung Übung 2.xls
   
   
Dynamische Investitionsrechnung  
Dynamische Investitionsrechnung - Grundsätzliches (Folie) Dynamische Investitionsrechnung.doc
Formelsammlung zur dynamischen Investitionsrechnung (Folie/Infoblatt) Dyn-InvR-Formelsammlung.doc
Kapitalwertmethode - Anwendungen (Folie) Kapitalwertmethode-Anwendungen.doc
Kapitalwertmethode - Arbeitsweise (Infoblatt/Folie) Kapitalwertmethode.doc
Kapitalwertmethode - Bewertung (Folie) Kapitalwertmethode-Bewertung.doc
Kapitalwertmethode - Einzelinvestition (Aufgabenkonstruktion) IF Kapitalwertmethode Einzelinvestition.xls
Kapitalwertmethode - Investitionsalternativen (Aufgabenkonstruktion) IF Kapitalwertmethode Investitionsalternativen.xls
Kapitalwertmethode - Übung (Arbeitsblatt mit Lösung) IF Kapitalwertmethode Übung.xls
Dynamische Amortisationsrechnung - Arbeitsweise (Infoblatt/Folie) Dynamische-Amortisationsrechnung.doc
Dynamische Amortisationsrechnung (Aufgabenkonstruktion) IF Dynamische Amortisationsrechnung.xls
Interne Zinsfußmethode - Arbeitsweise (Infoblatt/Folie) InterneZinsfussmethode.doc
Interne Zinsfußmethode - Bewertung (Folie) InterneZinsfussmethode-Bewertung.doc
Interne Zinsfußmethode (Aufgabenkonstruktion) IF Interne Zinsfußmethode.xls
Annuitätenmethode - Arbeitsweise (Infoblatt/Folie) Annuitaetenmethode.doc
Annuitätenmethode - Bewertung (Folie) Annuitaetenmethode-Bewertung.doc
Annuitätenmethode (Aufgabenkonstruktion) IF Annuitätenmethode.xls
Dynamische Investitionsrechnungen - Übungsaufgabe mit Lösungen IF Dynamische Investitionsrechnungen - Aufgabe.xls
Wiederholung Investitionsrechnungen - Fallsituation IF Fallsituation Investitionsrechnungen.doc
Wiederholung Investitionsrechnungen - Lösungen IF Fallsituation Investitionsrechnungen Lösungen.doc
   
   
   
Finanzierung  
   
Kapitalbedarfsplanung  
Kapitalbedarfsplanung (Fallstudie ÖKOPRO) IF Kapitalbedarfsplanung.doc
Kapitalbedarfsplanung (Fallstudie ÖKOPRO) - Lösung IF Kapitalbedarfsrechnung.xls
Kapitalbedarfsrechnung - Übungsaufgabe IF Kapitalbedarfsplanung Übung.doc
Kapitalbedarfsrechnung - Lösung IF Kapitalbedarfsplanung Übung Lösung.doc
   
   
ÖKOPRO - Komplexe Fallstudie zur Finanzierung
(Finanzierungsarten, Kreditsicherung, Unternehmensformen, Analyse des Jahresabschlusses)
 
Aufgabenstellung und Material der Fallstudie ÖKOPRO IF Finanzierungskonzept Fallstudie.doc
Themenspektrum der Fallstudie IF Finanzierungskonzept ÖKOPRO Themenaspekte.doc
Methodische Hinweise für Lehrer u. Schüler IF Finanzierungskonzept ÖKOPRO Methode.doc
Gruppenbildung und Zeitplanung IF Finanzierungskonzept ÖKOPRO Zeitplanung.doc
Zusatzmaterial: Interner Zinsfuß IF Finanzierungskonzept Fallstudie Interner Zinsfuß.xls
Zusatzmaterial: Beurteilung der Finanzierung IF Finanzierungskonzept Fallstudie Info Beurteilung.doc
Zusatzmaterial: Kreditsicherheiten Kreditsicherheiten.doc
Zusatzmaterial: Finanzierungsarten (Übersicht) Finanzierungsarten.doc
Zusatzmaterial: Finanzierungsarten (Übersicht / Mindmap) Finanzierungsarten-Mindmap.pdf
Lösung: Analyse der Jahresabschlüsse IF Finanzierungskonzept Fallstudie Bilanzkennziffern Lösung.xls
Lösungsvorschlag: Finanzierungskonzept IF Finanzierungskonzept Fallstudie Lösung.doc
   
   
Innenfinanzierung  
Selbstfinanzierung AG - Ablauf der Rechnungslegung (Folie) Jahresabschluss-AG-Rechnungslegungsablauf.doc
Selbstfinanzierung AG - Gewinnverteilung (Folie) Jahresabschluss-AG-Gewinnverteilung.doc
Selbstfinanzierung AG - Rücklagen (Folie) Jahresabschluss-AG-Ruecklagen.doc
Selbstfinanzierung AG - Eigenkapitalausweis in der Bilanz (Folie) Jahresabschluss-AG-Eigenkapitalausweis.doc
Selbstfinanzierung AG - Gewinnverteilung (Übung) IF Gewinnverteilung AG Übung.doc
Selbstfinanzierung AG - Gewinnverteilung (Lösung) IF Gewinnverteilung AG Übung Lösung.doc
Lohmann-Ruchti-Effekt - Finanzierung durch Abschreibungen (Folie) Lohmann-Ruchti-Effekt.doc
Lohmann-Ruchti-Effekt - Einführung (Arbeitsblatt/Lösung) IF Lohmann-Ruchti-Effekt Einführungsbeispiel.xls
Lohmann-Ruchti-Effekt - Formular Lohmann-Ruchti-Effekt-Formular.doc
Lohmann-Ruchti-Effekt - Ergebnisfolie Lohmann-Ruchti-Effekt-Kapazitaet.doc
Lohmann-Ruchti-Effekt - Aufgabe und Lösung IF Lohmann-Ruchti-Effekt.xls
Finanzierung durch Rückstellungen (Folie) Rueckstellungsfinanzierung.doc
   
   
Einlagen- und Beteiligungsfinanzierung  
Die Aktie: Nennwert - Kurswert - Aktienarten (Folie) Aktie.doc
AG - Ordentliche Kapitalerhöhung - Bezugsrecht (Arbeitsblatt) IF AG Bezugsrecht.doc
AG - Ordentliche Kapitalerhöhung - Bezugsrecht (Folie/Infoblatt) Ordentliche-Kapitalerhoehung.doc
AG - Ordentliche Kapitalerhöhung - Bezugsrecht (Lösungsfolie) IF AG Bezugsrecht Lösung.doc
AG - Ordentliche Kapitalerhöhung - Bezugsrecht (Aufgabenkonstruktionsformular) IF AG Bezugsrecht.xls
AG - Ordentliche Kapitalerhöhung - Bezugsrecht (Übung) IF AG Bezugsrecht Übung.xls
AG Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln (Arbeitsblatt) IF AG Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln.doc
AG Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln (Lösungsfolien) IF AG Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln Lösung.doc
   
   
Fremdfinanzierung  
Darlehensfinanzierung - Darlehensarten (Folie) Darlehensfinanzierung.doc
Tilgungspläne nach Darlehnsarten - einschl. Effektivverzinsung:
Festdarlehen, Annuitätendarlehen, Abzahlungsdarlehen (Aufgabe u. Lösung)
IF Darlehenskredit.xls
Effektivverzinsung bei Darlehen (Info- u. Arbeitsblatt) IF Effektivverzinsung bei Darlehen.doc
Effektivverzinsung bei Darlehen (Lösungstabelle) IF Effektivverzinsung bei Darlehen.xls
Leverage-Effekt (Fallsituation) IF Leverage-Effekt.doc
Leverage-Effekt (Lösung) IF Leverage-Effekt Lösung.doc
Leverage-Effekt (Formular zur Aufgabenkonstruktion) IF Leverage-Effekt.xls
   
   
Sonderformen der Finanzierung  
Factoring (Infoblatt/Folie) Factoring.doc
Leasing (Infoblatt/Folie) Leasing.doc
Leasing oder Kreditkauf (Fallstudie ÖKOPRO) IF Leasing-Kreditkauf.doc
Leasing oder Kreditkauf (Fallstudie ÖKOPRO) - Lösung IF Leasing-Kreditkauf Lösung.doc
Leasing oder Kreditkauf (Fallstudie ÖKOPRO) - Lösungstabelle IF Leasing-Kreditkauf.xls
Leasing oder Kreditkauf (Übung mit Lösungen) IF Leasing-Kreditkauf Übung.xls
   
   
Kreditsicherung  
Kreditprüfung (Folie, Infoblatt) Kreditsicherung-Kreditpruefung.doc
Sicherheiten - Übersicht (Folie, Infoblatt) Kreditsicherung-Sicherheiten.doc
Sicherheiten - Merkmale, Beispiele (Folie, Infoblatt) Kreditsicherheiten-Arten.doc
Sicherheiten - detailliert (Info- u. Arbeitsblatt) Kreditsicherheiten.doc
Sicherheiten - detailliert (Lösung) IF Kreditsicherheiten Lösung.doc
Wechselgrundbeziehungen (Folie, Infoblatt) Wechselgrundbeziehungen.doc
Funktionen des Wechsels (Folie, Infoblatt) Funktionen-des-Wechsels.doc
Bürgschaft (Folie, Infoblatt) Buergschaft.doc
Zession - Abtretung von Forderungen (Folie, Infoblatt) Zession.doc
Grundpfandrechte - Hypothek und Grundschuld (Folie, Infoblatt) Grundpfandrechte.doc
Kreditsicherung - Wiederholungsfragen (Arbeitsblatt) IF Kreditsicherheiten-Wiederholung.doc
Kreditsicherung - Wiederholungsfragen (Lösungen) IF Kreditsicherheiten-Wiederholung Lösung.doc
   
   
Finanzplan  
Finanzplan (Infoblatt/Folie) Finanzplan.doc
Finanzplan 1 (Aufgabe mit Lösung) IF Finanzplan_1.xls
Finanzplan 2 (Aufgabe mit Lösung) IF Finanzplan_2.xls
Finanzplan 3 (Aufgabe mit Lösung) IF Finanzplan_3.xls
Finanzplan 4 (Aufgabe mit Lösung) IF Finanzplan_4.xls
   
   


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